Налоги и налогообложение физических лиц

Налоговое право является одной из важнейших отраслей права, регулирующей отношения, возникающие в процессе налогообложения. Это обширная область, охватывающая как права и обязанности граждан, так и деятельность различных государственных органов, включая Федеральную налоговую службу (ФНС) РФ. Важно осознавать, что каждый налогоплательщик обязан уплачивать налоги, которые финансируют социальные программы и поддержку населения.

При этом при расчете и уплате налогов у физических лиц могут возникнуть различные вопросы, решение которых требует глубоких знаний налогового законодательства и других отраслей права, связанных с теми или иными событиями, в результате которых возникает обязанность по уплате налогов.

Налоговые юристы Агентства «Астрея» окажут вам профессиональную помощь по вопросам налоговых последствий сделок, расчету и уплате налогов.

Стоимость услуг юриста по налогам физических лиц 

Налоги и взносы физических лиц

НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это основной налог, который обязаны уплачивать жители России. Ставка налога составляет 13% для большинства доходов, однако для определенных категорий, таких, например, как нерезиденты, ставка может достигать 30%. Кроме того, существует прогрессивная шкала для доходов, превышающих 5 миллионов рублей в год, при которой применяется повышенная ставка 15%.

Декларирование и получение вычетов по НДФЛ

Все граждане, получающие налогооблагаемый доход по НДФЛ обязаны подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае попадания указанного срока на выходной день, отчетная дата переносится на первый рабочий день, наступающий после соответствующего выходного дня.

Наиболее частыми причинами, в связи с чем возникает обязанность по подаче налоговой декларации в ФНС, являются:

• продажа или получение в дар не от близких родственников недвижимости, транспорта;
• принятие в качестве дара акций, долей или паев в уставном капитале также от неблизких родственников;
• получение оплаты от лиц, не являющихся налоговыми резидентами (по договорам гражданско-правового характера или в процессе сдачи имущества в наем или аренду);
• выигрыш от участия в лотереях, игре на тотализаторе или по результатам ставок в букмекерских конторах;
• получение дохода от источников за границей Российской Федерации.

У каждой из перечисленных причин есть свои нюансы, разобраться в которых самим гражданам бывает очень сложно. Так, например, обязанность по уплате налога при продаже авто возникает только в случае, если владение им было менее трех лет (менее минимального предельного срока владения).

Кроме обязанности по уплате НДФЛ, размер которого рассчитывается в декларации 3-НДФЛ, у налогоплательщиков возникает право на получение налоговых вычетов. Данные вычеты также отражаются в данной декларации.

Право на налоговые вычеты позволяет гражданам уменьшить ранее понесенную налоговую нагрузку.

Вычеты могут предоставляться по различным основаниям, включая:

• налоговые вычеты на детей (стандартные);
• вычеты на обучение, медицину и занятия спортом (социальные);
• имущественные вычеты при приобретении жилья;
• инвестиционные вычеты по доходам от продажи ценных бумаг и/или средств, направленных на индивидуальный инвестиционный счет.

Разобраться с расчетом НДФЛ, предъявляемого к оплате и порядку и размеру вычетов вам помогут юристы по налогам Агентства «Астрея».

Налог на имущество и транспортный налог для физических лиц

К другим обязательным налогам относится налог на имущество физических лиц, который устанавливается на основании кадастровой стоимости недвижимости. Основным показателем для корректного расчета данного налога является кадастровая стоимость объекта недвижимости, по которой рассчитывается налог.

В настоящий момент в случае, если гражданин не согласен с установленной кадастровой стоимостью, он может оспорить ее в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суде. Оба указанных действия требуют профессиональных навыков по взаимоотношениям с государственными органами и знаний судебного процесса. В обоих случаях вам поможет юрист по налоговому праву Агентства «Астрея». О порядке судебного представительства интересов граждан можно подробнее посмотреть здесь.

Налоговые последствия по сделкам физических лиц

Сделки, которые совершаются физическими лицами, могут нести налоговые последствия, особенно если речь идет о купле-продаже недвижимости, доли в уставном капитале или других активов. Каждый документ, связанный с передачей прав собственности, должен быть оформлен корректно, чтобы избежать дальнейших вопросов со стороны налоговых инспекций.

Налоговые споры

Налоговые споры — это одно из наиболее распространенных явлений в налоговом праве. Нередко возникают ситуации, когда налоговые органы могут оспорить расчет налогоплательщика или сам налогоплательщик не согласен с решениями налоговой инспекции по расчету налога или не принятию к вычету тех или иных понесенных расходов.

В таких случаях важно обратиться за помощью к специализированным консультантам, разбирающихся в налоговом праве и готовым оказать данные услуги.

Налогообложение при вступлении в наследство

Вступление в наследство также влечет за собой выплаты в пользу государства. В Российской Федерации в данном случае налоговые выплаты не производятся, но и без оплаты оформление не происходит, так как уплачивается госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство (родным и усыновленным детям, мужу/жене, отцу/матери, полнородным братьям и сестрам - в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам – 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей).

Но вопросы наследования не ограничиваются расчетом госпошлины по нотариальным действиям, подробнее об этом можно прочитать на следующей странице.

Консультации специалистов в области налогового права помогут избежать ошибок по расчету налогов и налоговой отчетности.

Юрист по налогообложению Агентства «Астрея» обеспечит защиту ваших интересов и стабильность вашей финансовой ситуации.

Контактный телефон: +7 (499) 714-79-50, электронная почта: info@aastrea.ru.